Sau phần giới thiệu ngắn gọn về năm loại tỷ lệ khác nhau trong bài viết trước, bây giờ chúng ta hãy xem cách xác định các tỷ lệ kế toán đó chi tiết hơn. Các tỷ lệ này sẽ giúp chúng tôi phân tích khả năng sinh lời, hiệu quả, tính thanh khoản, nợ và mức độ hấp dẫn đầu tư của doanh nghiệp. Show
Tỷ suất lợi nhuận 1. Tỷ suất lợi nhuận gộp (GPM) 2. Tỷ suất lợi nhuận ròng (NPM) 3. Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) 4. Lợi nhuận trên vốn sử dụng (ROCE) Tỷ lệ thanh khoản 1. Tỉ lệ hiện tại 2. Tỷ lệ nhanh (Tỷ lệ kiểm tra axit) Tỷ lệ hiệu quả 1. Vòng quay hàng tồn kho (tính theo thời gian) & Vòng quay hàng tồn kho (tính theo ngày) 2. ngày con nợ 3. Ngày chủ nợ Tỷ lệ nợ 1. bánh răng 2. Bảo hiểm lãi suất Tỷ lệ đầu tư A. TĂNG VỐN 1. EPS (Thu nhập trên mỗi cổ phiếu) 2. P/E (Giá/Thu nhập) B. CỔ TỨC 3. Cổ tức trên mỗi cổ phần 4. Tỷ suất cổ tức 5. Bảo hiểm cổ tức Các tỷ lệ kế toán này có xu hướng phù hợp với các doanh nghiệp định hướng lợi nhuận hơn là cho các tổ chức kinh doanh phi lợi nhuận. Đó là bởi vì lợi nhuận là mục tiêu chính đối với hầu hết các doanh nghiệp thuộc khu vực tư nhân đóng vai trò là thước đo thành công của một công ty 1. Tỷ suất lợi nhuậnTỷ số khả năng sinh lời đo lường mức độ thành công của một doanh nghiệp trong việc kiếm được lợi nhuận từ bán hàng và vốn sử dụng trong kinh doanh. Tỷ suất sinh lời được các nhà quản lý, nhân viên và nhà đầu tư đặc biệt quan tâm, những người muốn biết một công ty đã hoạt động tài chính tốt như thế nào trong năm nay so với các năm trước và so với hoạt động của các doanh nghiệp khác. Các tỷ lệ này được sử dụng để đánh giá mức độ thành công của các nhà quản lý doanh nghiệp trong việc chuyển đổi doanh thu bán hàng thành cả Lợi nhuận gộp và Lợi nhuận ròng trước lãi vay và THUẾ, cũng như kiểm soát chi phí sản xuất và chi phí. Ngoài ra, bao nhiêu lợi nhuận đã được tạo ra từ số vốn khả dụng mà doanh nghiệp sử dụng Hai Tỷ lệ sinh lời chính liên quan cụ thể đến bao nhiêu lợi nhuận được tạo ra từ Doanh thu bán hàng bao gồm 1. Tỷ suất lợi nhuận gộp (GPM) 2. Tỷ suất lợi nhuận ròng (NPM) Các tỷ lệ khả năng sinh lời khác liên quan cụ thể đến việc đo lường mức độ hiệu quả của vốn đã được sử dụng để tạo ra Lợi nhuận ròng trước lãi vay và THUẾ bao gồm 3. Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) 4. Lợi nhuận trên vốn sử dụng (ROCE) Cả Lợi tức trên vốn chủ sở hữu (ROE) và Lợi tức trên vốn đã sử dụng (ROCE) đều đo lường hiệu quả hoạt động của một công ty khi sử dụng vốn. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) chỉ xem xét vốn cổ đông được sử dụng, do đó cho thấy mức độ hiệu quả của vốn cổ đông được quản lý bởi các nhà quản lý. Tỷ suất sinh lời trên vốn đã sử dụng (ROCE) xem xét tổng số vốn được sử dụng bao gồm cả nợ dài hạn (thế chấp, vay ngân hàng dài hạn và trái phiếu), từ đó cho thấy hiệu quả của hoạt động kinh doanh. 2. Tỷ lệ thanh khoảnTỷ lệ thanh khoản đo lường khả năng thanh toán nợ ngay lập tức của một công ty (Nợ ngắn hạn), từ Tài sản lưu động của công ty. Các tỷ lệ này được sử dụng để đánh giá sức khỏe tài chính ngắn hạn của một doanh nghiệp, tính thanh khoản của nó. Thanh khoản là khả năng thanh toán các nghĩa vụ nợ ngắn hạn của một công ty Tỷ lệ thanh khoản chủ yếu liên quan đến Vốn lưu động của doanh nghiệp. Nếu có quá ít Vốn lưu động, thì doanh nghiệp có thể trở nên kém thanh khoản, do đó không thể trả các khoản nợ ngắn hạn. Nếu nó có quá nhiều tiền bị ràng buộc trong Vốn lưu động, thì số tiền này có thể được sử dụng hiệu quả và sinh lời hơn bằng cách đầu tư vào các tài sản khác. Hai tỷ lệ thanh khoản chính bao gồm. 1. Tỉ lệ hiện tại 2. Tỷ lệ nhanh (Tỷ lệ kiểm tra axit) Các chủ nợ của doanh nghiệp như nhà cung cấp, người cho vay, nhân viên, nhà đầu tư và chính phủ sẽ xem xét Tỷ lệ thanh khoản vì họ muốn biết khả năng lấy lại số tiền họ nợ là bao nhiêu 3. Tỷ lệ hiệu quảTỷ lệ hiệu quả đo lường mức độ hiệu quả của các nhà quản lý doanh nghiệp đang sử dụng các nguồn lực sẵn có của công ty – doanh nghiệp đang hoạt động tốt như thế nào xét về hiệu quả hoạt động hàng ngày Các tỷ lệ hiệu quả được các nhà quản lý và cổ đông đặc biệt quan tâm. Các tỷ lệ này có thể được sử dụng để đo lượng thời gian cần thiết để bán hàng tồn kho, số ngày trung bình cần thiết để thu tiền từ các chủ nợ và số ngày trung bình cần thiết để thanh toán cho các chủ nợ. Hai tỷ lệ hiệu quả chính liên quan đến quản lý hàng tồn kho bao gồm. 1. Vòng quay hàng tồn kho (tính theo thời gian) & Vòng quay hàng tồn kho (tính theo ngày) Hai Tỷ lệ hiệu quả chính liên quan đến cấp và nhận tín dụng thương mại bao gồm 2. ngày con nợ 3. Ngày chủ nợ 4. Tỷ lệ nợTỷ lệ nợ đo lường mức độ nợ dài hạn của doanh nghiệp hiện có so với tổng vốn sử dụng. Và, để đo lường mức độ hiệu quả của doanh nghiệp trong việc trả lãi cho khoản nợ đó từ Lợi nhuận ròng trước lãi vay và THUẾ. Tỷ lệ nợ được các nhà quản lý và người cho vay đặc biệt quan tâm như ngân hàng, nhà cung cấp dịch vụ tài chính vi mô, v.v. Các tỷ lệ này có thể được sử dụng bởi những người cho vay hiện tại và tiềm năng để đánh giá mức độ mà doanh nghiệp đang dựa vào các khoản vay hoặc trái phiếu dài hạn để tài trợ cho hoạt động của mình. Nó cũng sẽ làm sáng tỏ chiến lược tài chính của một doanh nghiệp Hai tỷ lệ nợ chính bao gồm 1. bánh răng 2. Bảo hiểm lãi suất Tổng nguồn vốn sử dụng bao gồm Vốn chủ sở hữu và Nợ dài hạn trên Bảng cân đối kế toán. Cụ thể, Lợi nhuận giữ lại cộng với Vốn cổ phần cộng với thế chấp cộng với khoản vay ngân hàng dài hạn cộng với trái phiếu 5. Tỷ lệ nhà đầu tư (Tỷ lệ cổ đông)Tỷ lệ nhà đầu tư đo lường mức độ hấp dẫn của các công ty trách nhiệm hữu hạn đại chúng đối với các cổ đông hiện tại và tương lai để mua Tỷ lệ nhà đầu tư được các cổ đông hiện tại và nhà đầu tư tiềm năng đặc biệt quan tâm, những người cần đánh giá tỷ suất lợi nhuận trên cổ phiếu và rủi ro khi đầu tư mua cổ phiếu Mua cổ phần trong một công ty trách nhiệm hữu hạn đại chúng có thể tạo ra thu nhập theo hai cách A. Tăng vốn. Được tạo ra bởi giá cổ phiếu tăng. Giá cổ phiếu là giá niêm yết của một cổ phiếu được giao dịch bởi các tổ chức và cá nhân trên thị trường chứng khoán B. cổ tức. Kiếm được khi một phần Lợi nhuận ròng sau lãi vay và THUẾ của công ty được trả cho các cổ đông. Các công ty trả cổ tức hàng năm, hàng quý hoặc hàng tháng cho các cổ đông trừ khi tất cả lợi nhuận được giữ lại, lợi nhuận quá thấp hoặc bị lỗ. Tỷ lệ nhà đầu tư giúp chỉ ra triển vọng thu được lợi ích tài chính từ cả hai phương pháp này. Hai Tỷ lệ Nhà đầu tư liên quan cụ thể đến giá cổ phiếu, do đó tăng vốn, bao gồm 1. EPS (Thu nhập trên mỗi cổ phần) 2. P/E (Giá/Thu nhập) Tỷ lệ nhà đầu tư liên quan cụ thể đến cổ tức bao gồm 3. Cổ tức trên mỗi cổ phần 4. Tỷ suất cổ tức 5. Bảo hiểm cổ tức Tóm lại, năm loại tỷ lệ khác nhau đã nói ở trên được sử dụng để phân tích thông tin tài chính từ Tài khoản lãi lỗ (Tài khoản P&L) và Bảng cân đối kế toán nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của một doanh nghiệp. Các tỷ lệ này cung cấp cho các bên liên quan trong kinh doanh thông tin số để giúp họ đánh giá các khía cạnh khác nhau của một tổ chức kinh doanh để ra quyết định và xác định mức độ hấp dẫn của doanh nghiệp Những loại tỷ lệ nào đo lường khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn khi đến hạn của một công ty?Tỷ lệ thanh khoản
. Tỷ lệ hiện tại đo lường khả năng tạo tiền mặt của công ty bạn để đáp ứng các cam kết tài chính ngắn hạn của bạn.
Loại tỷ lệ nào đo lường khả năng thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn của một công ty?The tỷ lệ thanh toán hiện hành là một trong những tỷ lệ thanh khoản. Nó đo lường khả năng thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn của công ty. Tỷ lệ hiện tại xem xét tài sản hiện tại (những tài sản có thể chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng chưa đầy một năm) và nợ ngắn hạn (những tài sản sẽ phải trả hết trong vòng chưa đầy một năm).
Tỷ lệ tài chính nào sau đây là khả năng của công ty đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn khi đến hạn?The tỷ lệ thanh toán hiện hành là tỷ lệ thanh khoản đo lường khả năng thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn của công ty hoặc các khoản phải trả trong vòng một năm.
Tỷ số nào sau đây được sử dụng để đo lường khả năng trả nợ của công ty?Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu
. Nó cũng được biểu diễn dưới dạng tỷ lệ D/E. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu được tính bằng cách chia tổng nợ phải trả của công ty với vốn chủ sở hữu của cổ đông. |
