Thuế suất bán hàng ở NYC 2023 là bao nhiêu?

Thuế bán lẻ là một trong những cách minh bạch hơn để thu thuế. Trong khi thuế suất và khung thuế thu nhập tăng dần phức tạp và khó hiểu đối với nhiều người nộp thuế, thì thuế bán hàng lại dễ hiểu hơn;

Ngoài thuế bán hàng cấp tiểu bang, người tiêu dùng còn phải đối mặt với thuế bán hàng địa phương ở 38 tiểu bang. Các mức thuế suất này có thể rất lớn, vì vậy một tiểu bang có mức thuế bán hàng toàn tiểu bang ở mức vừa phải thực sự có thể có mức thuế suất kết hợp giữa tiểu bang và địa phương rất cao so với các tiểu bang khác. Báo cáo này cung cấp mức thuế bán hàng địa phương trung bình theo trọng số dân số kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, để hiểu được mức thuế suất địa phương trung bình của mỗi tiểu bang. Bảng 1 cung cấp danh sách đầy đủ về thuế suất bán hàng của tiểu bang và địa phương

Tỷ giá kết hợp

Năm tiểu bang không có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon. Trong số này, Alaska cho phép các địa phương thu thuế bán hàng địa phương

Năm tiểu bang có mức thuế bán hàng kết hợp giữa tiểu bang và địa phương trung bình cao nhất là Louisiana (9. 550 phần trăm), Tennessee (9. 548 phần trăm), Arkansas (9. 46 phần trăm), Alabama (9. 25 phần trăm) và Oklahoma (8. 98 phần trăm). Năm tiểu bang có tỷ lệ kết hợp trung bình thấp nhất là Alaska (1. 76 phần trăm), Hawaii (4. 44 phần trăm), Wyoming (5. 36 phần trăm), Wisconsin (5. 43 phần trăm) và Maine (5. 50 phần trăm)

Cập nhật thông tin về các chính sách thuế tác động đến bạn

Đăng ký để nhận thông tin chi tiết từ các chuyên gia đáng tin cậy của chúng tôi được gửi thẳng tới hộp thư đến của bạn

Tỷ giá Tiểu bang

California có mức thuế bán hàng cấp tiểu bang cao nhất, ở mức 7. 25 phần trăm. Bốn tiểu bang có tỷ lệ chung cao thứ hai trên toàn tiểu bang, ở mức 7 phần trăm. Indiana, Mississippi, Đảo Rhode và Tennessee. Thuế bán hàng cấp tiểu bang khác 0 thấp nhất là ở Colorado, có thuế suất là 2. 9 phần trăm. Năm tiểu bang theo sau với tỷ lệ 4 phần trăm. Alabama, Georgia, Hawaii, New York và Wyoming

Không có mức thuế suất nào của tiểu bang thay đổi kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, khi New Mexico hạ mức thuế bán hàng cấp tiểu bang—một loại thuế hỗn hợp mà tiểu bang gọi là thuế tổng doanh thu—từ 5. 125 phần trăm đến 5 phần trăm. Đáng chú ý, nếu doanh thu từ tổng thu thuế trong bất kỳ năm tài chính nào từ 2026 đến 2029 thấp hơn 95% doanh thu của năm trước, thì thuế suất của tiểu bang sẽ trở về 5. 125 phần trăm vào ngày 1 tháng 7 tiếp theo

Việc giảm thuế suất ở New Mexico là mức cắt giảm thuế bán hàng đầu tiên của tiểu bang trong 5 năm, vì thuế suất của tiểu bang Louisiana giảm từ 5. 0 đến 4. 45 phần trăm vào ngày 1 tháng 7 năm 2018. Thay vào đó, các nhà lập pháp tiểu bang đã ưu tiên cắt giảm thuế thu nhập, mang lại nhiều lợi ích kinh tế hơn, giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp (hoặc cả hai) ở hai chục tiểu bang chỉ trong hai năm qua.

Giá địa phương

Năm tiểu bang có mức thuế bán hàng địa phương trung bình cao nhất là Alabama (5. 25 phần trăm), Louisiana (5. 10 phần trăm), Colorado (4. 88 phần trăm), New York (4. 52 phần trăm) và Oklahoma (4. 48 phần trăm)

Không có bang nào có sự thay đổi thứ hạng nhiều hơn một bậc kể từ tháng 7. Các bang có thứ hạng được cải thiện chỉ làm như vậy so với những bang ban hành mức tăng lãi suất địa phương đáng kể hơn

Nebraska chuyển từ vị trí cao thứ 29 lên vị trí thứ 28 do thuế bán hàng địa phương mới ở một số địa phương và mức tăng nhẹ ở một số địa phương khác. Vào tháng 10 năm 2022, Bruning và Humboldt bắt đầu thu thuế bán hàng địa phương và Falls City, Gering và West Point đã tăng thuế địa phương lên 0. 5 điểm phần trăm. Các làng Byron, Sutherland và Seward bắt đầu thu thuế bán hàng địa phương vào ngày 1 tháng 1 năm 2023

Vermont cũng chứng kiến ​​​​sự gia tăng tổng thể khi Montgomery, Essex Junction và Barre City bắt đầu áp dụng thuế bán hàng địa phương 1% vào tháng 10 năm 2022, đưa bang từ vị trí cao nhất thứ 36 lên thứ 35

Cần lưu ý rằng một số thành phố ở New Jersey nằm trong “Khu vực doanh nghiệp đô thị”, nơi người bán đủ điều kiện có thể thu và nộp ở mức nửa ngày 6. Thuế suất bán hàng toàn tiểu bang là 625 phần trăm (3. 3125 phần trăm), một chính sách được thiết kế để giúp các nhà bán lẻ địa phương cạnh tranh với Delaware lân cận, nơi miễn thuế bán hàng. Chúng tôi biểu thị sự bất thường này dưới dạng âm 0. 03 phần trăm tỷ lệ trung bình tại địa phương trên toàn tiểu bang (điều chỉnh theo dân số như được mô tả trong phần phương pháp bên dưới) và tỷ lệ kết hợp phản ánh khoản trừ này. Bất chấp tác động có lợi đôi chút lên tỷ lệ chung, tỷ lệ thấp hơn này thể hiện sự thừa nhận ngầm của các quan chức New Jersey rằng 6. Tỷ lệ 625 phần trăm trên toàn tiểu bang là không cạnh tranh với Delaware lân cận, nơi không có thuế bán hàng

(b) Ba tiểu bang đánh thuế bán hàng bổ sung bắt buộc trên toàn tiểu bang ở cấp tiểu bang. California (1%), Utah (1. 25%) và Virginia (1%). Chúng tôi bao gồm những thứ này trong thuế bán hàng tiểu bang của họ

(c) Thuế bán hàng ở Hawaii, New Mexico và Nam Dakota có cơ sở rộng rãi bao gồm nhiều dịch vụ giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp

(d) Thuế đặc biệt tại các khu nghỉ dưỡng địa phương không được tính ở đây

(e) Quận Salem, NJ. J. , không phải chịu thuế suất bán hàng toàn tiểu bang và thu thuế suất địa phương là 3. 3125%. Điểm địa phương của New Jersey được thể hiện dưới dạng âm

Nguồn. Cơ quan thanh toán thuế bán hàng;

Vai trò của cạnh tranh trong việc ấn định thuế suất bán hàng

Việc tránh thuế bán hàng có nhiều khả năng xảy ra nhất ở những khu vực có sự khác biệt đáng kể giữa thuế suất giữa các khu vực pháp lý. Nghiên cứu chỉ ra rằng người tiêu dùng có thể và thực sự rời khỏi khu vực có thuế cao để mua hàng lớn ở khu vực có thuế thấp, chẳng hạn như từ thành phố đến vùng ngoại ô. Ví dụ, bằng chứng cho thấy người tiêu dùng ở khu vực Chicago thực hiện mua sắm lớn ở các vùng ngoại ô xung quanh hoặc trực tuyến để tránh 10 của Chicago. Thuế suất bán hàng 25%

Ở cấp độ toàn tiểu bang, các doanh nghiệp đôi khi đặt trụ sở ngay bên ngoài ranh giới của các khu vực có thuế bán hàng cao để tránh phải chịu mức thuế suất của họ. Một ví dụ rõ ràng về điều này xảy ra ở New England, nơi mặc dù I-91 chạy dọc theo phía Vermont của Sông Connecticut, nhưng vẫn có nhiều cơ sở bán lẻ chọn đặt trụ sở ở phía New Hampshire để tránh thuế bán hàng. Một nghiên cứu cho thấy doanh số bán hàng bình quân đầu người ở các quận biên giới ở New Hampshire được miễn thuế bán hàng đã tăng gấp ba lần kể từ cuối những năm 1950, trong khi doanh số bán hàng bình quân đầu người ở các quận biên giới ở Vermont vẫn trì trệ. Có một thời, Delaware thực sự đã sử dụng biển chào mừng trên đường cao tốc để nhắc nhở những người lái xe rằng Delaware là “Nơi mua sắm miễn thuế”. ”

Chính quyền tiểu bang và địa phương nên thận trọng trong việc tăng lãi suất quá cao so với các nước láng giềng vì làm như vậy sẽ mang lại doanh thu ít hơn dự kiến ​​hoặc, trong trường hợp cực đoan, sẽ bị thất thu mặc dù thuế suất cao hơn.

Căn cứ tính thuế bán hàng. Nửa còn lại của phương trình

Báo cáo này xếp hạng các bang dựa trên thuế suất và không tính đến sự khác biệt về căn cứ tính thuế (e. g. , cấu trúc của thuế bán hàng, xác định những gì chịu thuế và không chịu thuế). Các quốc gia có thể khác nhau rất nhiều về vấn đề này. Ví dụ: hầu hết các bang miễn thuế bán hàng cho cửa hàng tạp hóa, các bang khác đánh thuế cửa hàng tạp hóa ở mức giới hạn và các bang khác vẫn đánh thuế cửa hàng tạp hóa ở mức tương tự như tất cả các sản phẩm khác. Một số tiểu bang miễn thuế quần áo hoặc đánh thuế ở mức giảm

Các chuyên gia về thuế thường khuyến nghị rằng thuế bán hàng áp dụng cho tất cả doanh số bán lẻ hàng hóa và dịch vụ cuối cùng chứ không phải cho các giao dịch trung gian giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp trong chuỗi sản xuất. Những khuyến nghị này sẽ dẫn đến một hệ thống thuế không chỉ trên diện rộng mà còn “đúng quy mô”, áp dụng một lần và chỉ một lần cho mỗi sản phẩm mà thị trường sản xuất. Mặc dù có sự đồng thuận về mặt lý thuyết, việc áp dụng hầu hết các loại thuế bán hàng của tiểu bang vẫn chưa đạt được mức lý tưởng này.

Hawaii có thuế bán hàng ở Hoa Kỳ, nhưng đánh thuế nhiều sản phẩm nhiều lần và theo một ước tính, cuối cùng đánh thuế 119% thu nhập cá nhân của bang. Cơ sở này rộng hơn nhiều so với cơ sở thuế bán hàng áp dụng cho 36% thu nhập cá nhân

Phương pháp luận

Cơ quan thanh toán thuế bán hàng công bố dữ liệu thuế bán hàng hàng quý ở cấp tiểu bang, quận và thành phố theo mã ZIP. Chúng tôi cân nhắc những con số này theo số liệu dân số của Điều tra dân số năm 2010 để hiểu mức độ phổ biến của thuế suất bán hàng ở một tiểu bang cụ thể

Điều đáng chú ý là số liệu dân số chỉ được U.S. công bố theo cấp mã ZIP 10 năm một lần. S. Cục Điều tra Dân số và các ấn bản tính toán này được xuất bản trước ngày 1 tháng 7 năm 2011 không sử dụng dữ liệu mã ZIP và do đó không thể so sánh được một cách chặt chẽ. Dữ liệu cấp mã ZIP cho Điều tra dân số năm 2020 vẫn chưa có sẵn, vì vậy ấn bản hiện tại tiếp tục sử dụng số Điều tra dân số năm 2010

Cũng cần lưu ý rằng mặc dù Cục Điều tra Dân số báo cáo dữ liệu dân số bằng cách sử dụng mã định danh gồm năm chữ số trông giống như mã ZIP, nhưng đây thực sự là cái được gọi là Khu vực lập bảng mã ZIP (ZCTA), cố gắng tạo ra một khu vực địa lý liên quan. . Điều này được thực hiện vì một số lượng lớn mã ZIP đáng kinh ngạc không thực sự có bất kỳ cư dân nào. Ví dụ, Tòa nhà Báo chí Quốc gia ở Washington, D. C. , có mã ZIP riêng chỉ vì lý do bưu chính

Vì mục đích của chúng tôi, các mã ZIP không có số liệu dân số ZCTA tương ứng sẽ bị loại khỏi tính toán. Những thiếu sót này dẫn đến một số thông tin không chính xác nhưng nhìn chung không có ảnh hưởng đáng kể đến kết quả trung bình vì các khu vực mã ZIP gần có số dân ZCTA sẽ áp dụng thuế suất của các khu vực pháp lý đó

Phần kết luận

Thuế doanh thu chỉ là một phần trong cơ cấu thuế tổng thể và cần được xem xét trong bối cảnh cụ thể. Ví dụ: Tennessee có thuế bán hàng cao nhưng không có thuế thu nhập, trong khi Oregon không có thuế bán hàng nhưng thuế thu nhập cao. Trong khi có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến địa điểm kinh doanh và quyết định đầu tư, thuế bán hàng là thứ nằm trong tầm kiểm soát của các nhà hoạch định chính sách và có thể có tác động ngay lập tức.

Thuế đặc biệt ở các khu nghỉ dưỡng ở Montana không được đưa vào phân tích của chúng tôi

Con số này bao gồm các khoản thuế bổ sung bắt buộc do nhà nước thu nhưng phân bổ cho chính quyền địa phương. Vì điều này, một số nguồn sẽ mô tả thuế bán hàng của California là 6. 0 phần trăm. Tình trạng tương tự cũng xảy ra ở Utah và Virginia

Thuế bán hàng ở Hawaii và Nam Dakota có cơ sở bao gồm nhiều dịch vụ và do đó không thể so sánh chặt chẽ với các loại thuế bán hàng khác

Washington xếp thứ 6 cao nhất, một sự cải thiện so với mức cao thứ 4 trong bảng xếp hạng tháng 7 năm 2022, nhưng điều này là do lỗi trong dữ liệu nguồn mà chúng tôi dựa vào đó để tính lãi suất hiệu dụng tháng 7 và sau đó đã được sửa, chứ không phải do bất kỳ thay đổi nào về doanh số bán hàng. . Sự thay đổi này cũng khiến thứ hạng của Alabama tụt từ thứ 5 xuống thứ 4, còn thứ hạng của Oklahoma chuyển từ thứ 6 xuống thứ 5.

Những thay đổi về thuế đối với New York vào năm 2023 là gì?

Thuế suất ở Quận New York năm 2023 là bao nhiêu?

Thuế suất bán hàng ở New York là bao nhiêu?