Trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, một trong các phương thức thanh toán thông dụng được người mua-người bán thường xuyên sử dụng là phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection). Với phương thức này, ngân hàng chỉ có vai trò là trung gian thu hộ và có trách nhiệm xác định các chứng từ mình nhận được là đúng với chỉ thị nhờ thu và thông báo cho bên nhận không chậm chễ. Phương thức nhờ thu kèm chứng từ là gì? Hầu hết các ngân hàng đều cung cấp cho khách hàng cả hai sản phẩm là nhờ thu nhập khẩu (vai trò Collecting Bank) và nhờ thu xuất khẩu (vai trò Remitting Bank). Đối với nhờ thu xuất khẩu, ngân hàng chuyển chứng từ tiếp nhận từ người xuất khẩu bộ chứng từ theo phương thức nhờ thu trả ngay (D/P - Documents against Payment), nhờ thu trả chậm (D/A - Documents against Acceptance), nhờ thu theo các điều kiện khác (D/OT - Documents against Other Terms); xử lý chứng từ và gửi đi đòi tiền theo chỉ thị của người xuất khẩu; thực hiện ghi có vào tài khoản của người xuất khẩu khi được ngân hàng nước ngoài thanh toán. Phương thức nhờ thu mà khách hàng ưu tiên sử dụng là phương thức nhờ thu trả ngay (D/P): Trong chỉ thị nhờ thu, ngân hàng chuyển chứng từ chỉ định ngân hàng thu hộ chỉ được phép giao bộ chứng từ giao hàng khi nhận được tiền thanh toán từ người nhập khẩu. [Vụ lừa 100 container hạt điều xuất khẩu: Khuyến nghị của luật sư Italy] Phương thức nhờ thu mà khách hàng ít ưu tiên hơn là phương thức nhờ thu trả chậm (D/A): Trong chỉ thị nhờ thu, ngân hàng chuyển chứng từ chỉ định ngân hàng thu hộ được phép giao bộ chứng từ giao hàng khi nhận được chấp nhận thanh toán vào ngày đến hạn từ người nhập khẩu. Phương thức nhờ thu theo các điều kiện khác (D/OT) rất ít được sử dụng: Trong chỉ thị nhờ thu, ngân hàng chuyển chứng từ chỉ định ngân hàng thu hộ được phép giao bộ chứng từ giao hàng khi người nhập khẩu đáp ứng một số điều kiện khác không liên quan đến thanh toán/chấp nhận thanh toán. Trong quá trình cung cấp dịch vụ cho khách hàng, các ngân hàng thường tham gia tư vấn từ giai đoạn ký kết hợp đồng, tư vấn lập bộ chứng từ nhằm giảm thiểu rủi ro, đồng hành với khách hàng cho đến khi khách hàng nhận được tiền thanh toán từ ngân hàng nước ngoài. Lợi ích và rủi ro đối với các bên khi sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu? Người xuất khẩu: Người xuất khẩu chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ được giao cho người nhập khẩu sau khi Người nhập khẩu đã thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán. Ngoài ra, chi phí cho phương thức thanh toán nhờ thu sẽ thấp hơn phương thức thanh toán thư tín dụng. Tuy nhiên rủi ro có thể xảy ra là người nhập khẩu có thể không nhận hàng và không thanh toán bằng việc từ chối nhận chứng từ, khi đó người xuất khẩu sẽ phải tìm khách hàng khác để bán lại lô hàng, kể cả với giá thấp. Hoặc người nhập khẩu đã chấp nhận thanh toán nhưng lại không thanh toán vào ngày đến hạn. Người nhập khẩu: Người nhập khẩu chắc chắn sở hữu bộ chứng từ để đi nhận hàng ngay khi họ thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán. Ngoài ra, người nhập khẩu có quyền chủ động trong việc quyết định tại thời điểm đó họ có muốn nhận lô hàng hay không. Tuy nhiên, cho dù phương thức này có lợi hơn cho người nhập khẩu thì rủi ro vẫn có thể xảy ra là Người nhập khẩu không được kiểm tra hàng hóa trước khi thanh toán/chấp nhận thanh toán (rủi ro tương tự như đối với phương thức thư tín dụng). Ngoài ra phương thức thanh toán này cũng không loại trừ được trường hợp các bên tham gia cố tình gian lận, lừa đảo… Vai trò của ngân hàng Vai trò của ngân hàng trong phương thức nhờ thu là vai trò thứ yếu - chỉ là trung gian thu hộ, đây cũng chính là điểm mà người nhập khẩu-người xuất khẩu dè dặt trong việc lựa chọn phương thức thanh toán này. Theo Quy tắc thống nhất về nhờ thu của ICC URC 522: Ngân hàng chỉ có vai trò là trung gian thu hộ và có trách nhiệm xác định các chứng từ mình nhận được là đúng với chỉ thị nhờ thu và thông báo cho bên nhận không chậm chễ. Ngoài ra, ngân hàng không có trách nhiệm khác, bao gồm: Ngân hàng không có trách nhiệm đối với hàng hóa có liên quan đến giao dịch; việc lựa chọn dịch vụ của ngân hàng thu hộ (rủi ro thuộc về người xuất khẩu); tính chính xác, chân thực của bộ chứng từ giao hàng cũng như không chịu trách nhiệm về việc thất lạc, cắt xén, mất mát chứng từ đang vận chuyển trên đường. Như vậy, đối với phương thức thanh toán nhờ thu, ngân hàng không có trách nhiệm trong việc đảm bảo giao dịch được thanh toán hay hàng hóa là phù hợp với thỏa thuận giữa người mua-người bán. Trong trường hợp phát sinh rủi ro này, các bên cần khởi kiện lên tòa án hoặc trọng tài kinh tế… tùy vào thỏa thuận trong hợp đồng hoặc quy định của pháp luật. Những lưu ý khi sử dụng phương thức phương thức thanh toán nhờ thu? Nên áp dụng phương thức này trong trường hợp người nhập khẩu-người xuất khẩu là khách hàng tin tưởng, không nên áp dụng trong những giao dịch mua bán lần đầu. Trước khi ký kết hợp đồng mua bán, doanh nghiệp xuất khẩu cần chủ động tìm hiểu kỹ đối tác nhập khẩu qua nhiều kênh thông tin (Hiệp hội ngành hàng, Bộ Công thương, Đại sứ quán Việt Nam tại nước nhập khẩu, kinh nghiệm giao thương của các doanh nghiệp xuất khẩu khác…), không nên tin tưởng hoàn toàn vào người môi giới. Bên cạnh đó, tìm hiểu các quy định và tập quán giao nhận hàng hóa tại nước nhập khẩu để đảm bảo nắm được quyền kiểm soát hàng hóa. Cân nhắc sử dụng loại vận đơn phù hợp, nên sử dụng vận đơn lập theo lệnh, không nên sử dụng vận đơn đích danh hoặc vận đơn để trống vì trong trường hợp bộ chứng từ bị đánh tráo/thất lạc trên đường gửi đi và vận đơn là đích danh hoặc vận đơn để trống thì ai lấy được vận đơn cũng có thể đi nhận được hàng mà không ràng buộc trách nhiệm thanh toán/chấp nhận thanh toán./. Bằng cách sử dụng tín dụng Chứng từ Xuất khẩu, bạn có thể đạt được lợi thế cạnh tranh đáng kể, tăng cường dòng tiền và kiểm soát rủi ro của mình. Nó cũng có thể được sử dụng như một công cụ tài chính và là một phương thức thanh toán được sử dụng trên toàn cầu trong thương mại quốc tế. Sử dụng tín dụng chứng từ xuất khẩu khi khách hàng của bạn sống ở một quốc gia không ổn định về kinh tế hoặc chính trị, hoặc nếu luật pháp của quốc gia đó hoặc các quy chế khác yêu cầu. Tín dụng chứng từ cũng có thể được sử dụng để tài trợ cho thời hạn thanh toán. Luật sư tư vấn pháp luật miễn phí qua điện thoại 24/7: 1900.6568 1. Tín dụng chứng từ là gì?Tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán bảo vệ cả người bán (người xuất khẩu) và người mua (người nhập khẩu) trong hợp đồng mua bán. Trong trường hợp của người bán, nó đưa ra một đảm bảo (thường được phát hành bởi ngân hàng của người mua theo yêu cầu của họ) rằng người bán sẽ nhận được thanh toán sau khi việc vận chuyển hàng hóa đã được hoàn thành. Tuy nhiên, về phía người mua, người mua được đảm bảo rằng hàng hóa đã đặt sẽ được giao. Nói chung, người bán yêu cầu tín dụng chứng từ để kiểm tra mức độ tín nhiệm của người mua. Người mua, khi phát hành tài liệu được yêu cầu, cũng yêu cầu xác nhận hoặc tài liệu tuân thủ từ người bán. Các tài liệu xác nhận có thể là vận đơn, giấy chứng nhận bảo hiểm, giấy chứng nhận xuất xứ, v.v. Khi hai bên thực hiện các điều khoản đã thoả thuận trong hợp đồng, người mua nhận hàng và người bán được trả tiền. Ở một số nơi trên thế giới, tín dụng chứng từ còn được gọi là thư tín dụng (L / C). Tín dụng chứng từ có tên trong tiếng Anh là: ”Documentary Credit”. 2. Các loại tín dụng chứng từ:– Không thể hủy ngang (và Có thể hủy ngang) Lời giới thiệu mở đầu đề cập đến một cam kết bằng văn bản do một ngân hàng phát hành đưa ra. Một cam kết như vậy được coi là không thể thay đổi. Về bản chất, điều này có nghĩa là các khoản tín dụng chứng từ chỉ có thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ khi có sự đồng ý của người thụ hưởng và nếu có sự đồng ý của ngân hàng xác nhận. Theo mặc định, một khoản tín dụng là không thể hủy ngang ngay cả khi không có dấu hiệu cho thấy hiệu ứng đó. Khái niệm về khả năng thu hồi không tồn tại trong các quy tắc của ICC bao gồm các khoản tín dụng chứng từ. Thống nhất Hải quan và Thực hành cho các khoản tín dụng chứng từ 2007 Xem thêm: Ký và ghi thông tin trên chứng từ, phiếu chi Nếu tín dụng có thể thu hồi được phát hành, các điều khoản của khả năng thu hồi sẽ được đưa vào tín dụng. Mặc dù phần lớn các khoản tín dụng được sử dụng trong thương mại toàn cầu là không thể thu hồi được, nhưng các khoản tín dụng có thể thu hồi đôi khi vẫn xuất hiện. Tuy nhiên, cần hết sức cẩn thận với những công cụ đó vì chúng có thể bị hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không có sự đồng ý của người thụ hưởng và không cung cấp bất kỳ mức độ bảo mật thỏa đáng nào. Cần lưu ý rằng các ngân hàng sẽ không bao giờ xác nhận một khoản tín dụng có thể thu hồi. – Đã xác nhận là một cam kết nhất định của ngân hàng xác nhận, ngoài cam kết của ngân hàng phát hành, nhằm tôn trọng hoặc thương lượng việc trình bày tuân thủ. Xác nhận thường được yêu cầu bởi người thụ hưởng (người bán) tại thời điểm đồng ý bán hàng hóa, hoặc đồng ý cung cấp dịch vụ hoặc thực hiện và thường là một điều kiện trước được chèn trong hóa đơn chiếu lệ hoặc hợp đồng mua bán. Người thụ hưởng thường sẽ yêu cầu xác nhận khi có thắc mắc về: Rủi ro của ngân hàng phát hành (ví dụ, khả năng ngân hàng thực hiện cam kết của mình), Rủi ro quốc gia (ví dụ: rủi ro thanh toán của quốc gia nơi ngân hàng phát hành đặt trụ sở) và / hoặc, Xem thêm: Doanh nghiệp thu mua cây cảnh của người dân cần có chứng từ gì? Rủi ro chứng từ (ví dụ: họ yêu cầu ngân hàng khác chịu rủi ro không thanh toán do ngân hàng phát hành xác định rằng chứng từ không tuân thủ). – Xác nhận im lặng Đây là một thỏa thuận riêng giữa ngân hàng và người thụ hưởng (người bán), trong đó ngân hàng thông báo thêm một bảo đảm thanh toán có điều kiện cho người thụ hưởng mà ngân hàng phát hành không biết. Do rủi ro cao hơn liên quan, một thỏa thuận như vậy tốn kém hơn do thực tế là: Nó không nằm trong phạm vi điều chỉnh của UCP (mặc dù UCP 600 tiểu điều 12 (a) được dự đoán trong đó quy định rằng một thỏa thuận rõ ràng có thể được ký kết giữa một ngân hàng được chỉ định và người thụ hưởng). Ngân hàng phát hành không có yêu cầu xác nhận nào dẫn đến trách nhiệm thông thường của ngân hàng phát hành đối với ngân hàng xác nhận là không tồn tại. Tình huống này xảy ra khi một ngân hàng phát hành không thấy lý do tại sao phải thêm một xác nhận vào tín dụng của họ, mà họ cho là đủ giá trị tín dụng. – Quay vòng Xem thêm: Mẫu đơn xin xác nhận giấy chứng tử và hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng tử mới nhất Trong trường hợp thông thường, cần phải sửa đổi để tăng giá trị của khoản tín dụng đã được sử dụng một phần hoặc toàn bộ. Tuy nhiên, một cách hữu ích để giải quyết vấn đề này là sử dụng tín dụng quay vòng, cung cấp giá trị của tín dụng được khôi phục. Các khoản tín dụng đó có thể xoay vòng theo thời gian (ví dụ: hàng tháng), trong trường hợp đó, nó sẽ là: Tích lũy, bất kỳ khoản tiền nào không được sử dụng trong một tháng sẽ được chuyển tiếp, hoặc, Không cộng dồn, một lô hàng rõ ràng mỗi tháng. Ngoài ra, nó có thể xoay quanh giá trị, tức là được phục hồi mỗi khi một lô hàng được thực hiện. Các khoản tín dụng quay vòng có thể được sử dụng để giảm bớt khối lượng công việc hành chính đối với các giao dịch mua lặp đi lặp lại cùng một loại hàng hóa từ cùng một nhà cung cấp trong những khoảng thời gian đều đặn. Ví dụ: một khoản tín dụng được phát hành trên cơ sở tích lũy quay vòng có thể cho phép rút hàng tháng là 10.000 USD trong khoảng thời gian ba tháng. Nếu không có bản vẽ trong tháng đầu tiên, điều này được chuyển sang tháng tiếp theo. Tương tự nếu không có bản vẽ nào trong tháng thứ hai, thì điều này sẽ được chuyển sang tháng thứ ba cuối cùng. – Mệnh đề Đỏ & Xanh lá cây Các khoản tín dụng này có một điều khoản đặc biệt cho phép người bán ký nhận khoản tín dụng trước khi vận chuyển hàng hóa và xuất trình các chứng từ. Trong lịch sử, điều khoản này được viết bằng mực đỏ hoặc xanh. Điều khoản đỏ không an toàn hoặc sạch: Xem thêm: Hành vi khai khống chứng từ chiếm đoạt tài sản Các tài liệu cần thiết không bao gồm bằng chứng về hàng hóa. Điều khoản Đỏ bảo mật hoặc Tài liệu: Việc ứng trước được thực hiện đối với việc xuất trình biên lai kho hoặc các chứng từ tương tự, cùng với cam kết của người bán là giao vận đơn và / hoặc các chứng từ cần thiết khác khi giao hàng. Mệnh đề màu xanh lá cây: Cho phép thanh toán trước nhưng cung cấp bảo quản hàng hóa dưới danh nghĩa ngân hàng. – Có thể chuyển nhượng Loại tín dụng này cho phép người bán (‘người thụ hưởng thứ nhất’) chuyển tín dụng, toàn bộ hoặc một phần, cho một hoặc nhiều bên thứ ba (‘người thụ hưởng thứ hai’). Để thực hành này có hiệu quả, tín dụng phải ghi rõ rằng nó có thể chuyển nhượng được. Mọi chuyển khoản phải được thực hiện theo cùng các điều khoản và điều kiện của tín dụng, bao gồm xác nhận, nếu có, ngoại trừ: Xem thêm: Giấy chứng tử sai sót về năm sinh có sửa đổi được không? Cần lưu ý rằng ngân hàng không có nghĩa vụ chuyển giao một khoản tín dụng ngoại trừ phạm vi và cách thức được ngân hàng đó đồng ý rõ ràng. Trừ khi có thỏa thuận khác tại thời điểm chuyển nhượng, tất cả các khoản phí phát sinh liên quan đến việc chuyển nhượng (chẳng hạn như hoa hồng, lệ phí, chi phí hoặc chi phí) phải được thanh toán bởi người thụ hưởng đầu tiên. – Quay lại: Các khoản tín dụng như vậy thường được sử dụng bởi các thương nhân đóng vai trò là ‘người trung gian’ giữa nhà cung cấp nguồn và người mua cuối cùng. Trong quá trình này, hai Tín dụng riêng biệt được phát hành: Tín dụng chính ủng hộ ‘người trung gian’ và, Tín dụng giáp lưng có lợi cho nhà cung cấp nguồn. Các điều khoản và điều kiện của Tín dụng giáp lưng có thể tương tự như các điều khoản của Tín dụng chính ngoại trừ: Số tiền tín dụng, Xem thêm: Giấy chứng tử là gì? Hướng dẫn chi tiết thủ tục xin đăng ký khai tử? Đơn giá, Ngày hết hạn, Ngày giao hàng mới nhất và, Giai đoạn trình bày. Nguồn hoàn trả chính cho tổ chức phát hành Tín dụng giáp lưng là từ số tiền thu được từ Tín dụng chính. Cần thận trọng khi tham gia vào loại giao dịch này, vì có thể có sự khác biệt về quan điểm giữa mỗi ngân hàng về cách giải thích các điều khoản và điều kiện. – Thư tín dụng dự phòng Tín dụng dự phòng rất giống với bảo lãnh không kỳ hạn (đôi khi được gọi là bảo lãnh ngân hàng), sự khác biệt cơ bản là về thuật ngữ và thực tiễn. Trong khi được sử dụng trên toàn cầu, chúng phổ biến hơn ở Hoa Kỳ. Một khoản tín dụng như vậy thể hiện một nghĩa vụ thứ cấp chỉ bao gồm việc vỡ nợ và cung cấp sự bảo đảm chống lại việc không thực hiện trái ngược với việc thực hiện (như trường hợp của một khoản tín dụng chứng từ thông thường). Nói cách khác, nếu một hành động dự kiến không diễn ra như được đề cập trong chế độ chờ, thì có thể yêu cầu bồi thường. Với tín dụng tài liệu, các tuyên bố được đưa ra chống lại các hành động thực tế, ví dụ: lô hàng. Xem thêm: Thời hạn và xử phạt hành chính việc xuất trình hoá đơn, chứng từ đối với hàng hóa nhập khẩu Dự phòng thường được sử dụng để trang trải và giảm thiểu nhiều rủi ro có thể xảy ra khi hoàn tất hợp đồng giữa người mua và người bán. Giống như tín dụng chứng từ thông thường, đặc điểm chính của chế độ chờ là tính độc lập với hợp đồng cơ bản. Quyền tự chủ như vậy cung cấp cho các bên sự bảo mật riêng biệt trong trường hợp không thực hiện. |