Anh/chị cho em hỏi trường hợp này với ạ
Năm 2019, giám đốc cho công ty TNHH 2 thành viên mượn 450 triệu vào tháng 3/2019 và công ty trả lại tiền giám đốc vào tháng 2/2020. Em tìm hiểu thì mọi người nói là đây là giao dịch liên kết. Vậy khi làm quyết toán cuối năm, e phải làm những thủ tục và tờ khai nào ạ? (doanh thu công ty em năm 2020 là 5 tỷ) 10/3/21 Anh/chị cho em hỏi trường hợp này với ạ
Năm 2019, giám đốc cho công ty TNHH 2 thành viên mượn 450 triệu vào tháng 3/2019 và công ty trả lại tiền giám đốc vào tháng 2/2020. Em tìm hiểu thì mọi người nói là đây là giao dịch liên kết. Vậy khi làm quyết toán cuối năm, e phải làm những thủ tục và tờ khai nào ạ? (doanh thu công ty em năm 2020 là 5 tỷ)
Vay thì mới dính em nhé, mượn tiền mà nói giao dịch liên kết thì kêu họ xem lại Nghị định số 132/2020/NĐ-CP 10/3/21 Em đang hoang mang, nếu xét về bản chất vay hoặc mượn đều là 1. Ở đây là từ ngữ khác nhau: hợp đồng VAY và hợp đồng MƯỢN.
Nếu họ dựa vào đây và bắt bẻ mình 2 cái giống bản chất và gọi đây là giao dịch liên kết thì sao ạ? 10/3/21 Em đi hỏi nên nhiều khi bị loạn thông tin quá, Em cảm ơn anh, cảm ơn group nhiều ạ 10/3/21 Em đang hoang mang, nếu xét về bản chất vay hoặc mượn đều là 1. Ở đây là từ ngữ khác nhau: hợp đồng VAY và hợp đồng MƯỢN.
Nếu họ dựa vào đây và bắt bẻ mình 2 cái giống bản chất và gọi đây là giao dịch liên kết thì sao ạ?
Đương nhiên là phải dựa vào bản chất rồi em Vay thì làm vay
Mượn thì làm mượn
Chứ không được vẽ vời theo suy nghĩ là được rồi 10/3/21 "Nhưng để làm được điều này thì Điều lệ công ty, quy chế tài chính công ty phải nói tới, đại khái là: Trong quá trình kinh doanh, tùy theo nhu cầu thực tế, nếu doanh nghiệp thiếu nguồn vốn lưu động hoặc khi đi mua sắm các cấp quản lý bỏ tiền cá nhân ra cho doanh nghiệp mượn chi trả trước, sau đó công ty có trách nhiệm bổ sung đầy đủ các giấy tờ khi nhận khoản mượn này về thời gian sẽ trả lại.
Đã là công ty gia đình, đã là công ty thực chất chỉ có 1 chủ, không ai lấy tiền từ túi phải cho túi trái vay rồi tự mình tính lãi suất để trả cho chính mình cả."
Trích dẫn trong bài viết của anh Thức:
Như vậy nếu xác định là công ty gia đình, trong điều lệ công ty có ghi rõ, và làm hợp đồng mượn tiền thì sẽ k bị bắt bẻ đây là giao dịch liên kết phải k ạ? 10/3/21 Anh ơi cho e hỏi với ạ, trường hợp tài sản thế chấp vay ngân hàng đứng tên giám đốc và mượn xe của giám đốc ( tiền =0, tính vào chi phí xăng xe) thì có bị coi là giao dịch liên kết không ạ ? Cám ơn anh 10/3/21 "Nhưng để làm được điều này thì Điều lệ công ty, quy chế tài chính công ty phải nói tới, đại khái là: Trong quá trình kinh doanh, tùy theo nhu cầu thực tế, nếu doanh nghiệp thiếu nguồn vốn lưu động hoặc khi đi mua sắm các cấp quản lý bỏ tiền cá nhân ra cho doanh nghiệp mượn chi trả trước, sau đó công ty có trách nhiệm bổ sung đầy đủ các giấy tờ khi nhận khoản mượn này về thời gian sẽ trả lại.
Đã là công ty gia đình, đã là công ty thực chất chỉ có 1 chủ, không ai lấy tiền từ túi phải cho túi trái vay rồi tự mình tính lãi suất để trả cho chính mình cả."
Trích dẫn trong bài viết của anh Thức:
Như vậy nếu xác định là công ty gia đình, trong điều lệ công ty có ghi rõ, và làm hợp đồng mượn tiền thì sẽ k bị bắt bẻ đây là giao dịch liên kết phải k ạ?
Đương nhiên rồi em, phải có hồ sơ pháp lý để làm chứ.
Dạ, anh cho em hỏi trường hợp bên em, Giám đốc và Chủ sở hữu khác nhau, và bên em vay tiền của Giám đốc, có tính lãi suất vay vậy cũng được xem là giao dịch liên kết đúng không anh?
Nhờ anh tư vấn giúp ạ, em cảm ơn anh.
Em xem qua bài này nhé, thuộc các đối tượng sau thì mới gọi là giao dịch liên kết: Các trường hợp được gọi là có giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP
Anh ơi cho e hỏi với ạ, trường hợp tài sản thế chấp vay ngân hàng đứng tên giám đốc và mượn xe của giám đốc ( tiền =0, tính vào chi phí xăng xe) thì có bị coi là giao dịch liên kết không ạ ? Cám ơn anh
Em xem qua bài này nhé, thuộc các đối tượng sau thì mới gọi là giao dịch liên kết: Các trường hợp được gọi là có giao dịch liên kết theo nghị định số 132/2020/NĐ-CP 10/3/21 Dạ em cám ơn a đã trả lời. E có đọc thì ko thấy có dòng nào qđinh phần mượn tài sản này ạ. Toàn là vay và góp vốn. Em hiểu đúng rồi phải ko ạ 10/3/21 Dạ em cám ơn a đã trả lời. E có đọc thì ko thấy có dòng nào qđinh phần mượn tài sản này ạ. Toàn là vay và góp vốn. Em hiểu đúng rồi phải ko ạ
Tiếng việt MƯỢN, VAY nó khác nhau hoàn toàn bạn, đương nhiên bản chất nghiệp vụ nó đúng nữa thì mới ok, chứ đang Vay mà làm mượn, đang mượn mà làm vay là mệt liền 10/3/21 Trực tiếp tại web Tổng cục Thuế mới chiều nay: "Người nộp thuế: Pham Thi Thao-119-7 Địa chỉ: 440/18 Nguyễn Thái Sơn Bên cty em làm 100% vốn trong nước tất cả các giao dịch cũng đều trong nước, theo nghị định 132/2020 em đọc thì hiểu chưa rõ về giao dịch liên kết. Năm 2020, do cty đầu tư sữa chữa lớn văn phòng có mượn tiền của chủ tịch 2 tỷ đồng không lãi suất, trong năm cũng đã trả được 1,5ty rồi, vậy khoản này có thuộc giao dịch liên kết không à? và khi quyết toán thì có phải nộp phụ lục kèm quyết toán thuế TNDN không a? Cảm ơn! Tổng cục Thuế trả lời:
Căn cứ theo Nghị định số 132/2020/NĐ-CP, thì trường hợp chủ tịch Công ty thực hiện điều hành, kiểm soát DN nếu DN vay mượn của Chủ tịch Công ty ít nhất 10% vốn góp của chủ sở hữu được xác định là có quan hệ liên kết và giao dịch vay mượn tiền giữa Công ty với Chủ tịch Công ty là giao dịch liên kết. Khi quyết toán thuế TNDN thực hiện kê khai thông tin giao dịch liên kết theo quy định của Nghị định số 132/2020/NĐ-CP."
Hoang mang quá anh Thức ơi! 11/3/21 Trực tiếp tại web Tổng cục Thuế mới chiều nay: "Người nộp thuế: Pham Thi Thao-119-7 Địa chỉ: 440/18 Nguyễn Thái Sơn Bên cty em làm 100% vốn trong nước tất cả các giao dịch cũng đều trong nước, theo nghị định 132/2020 em đọc thì hiểu chưa rõ về giao dịch liên kết. Năm 2020, do cty đầu tư sữa chữa lớn văn phòng có mượn tiền của chủ tịch 2 tỷ đồng không lãi suất, trong năm cũng đã trả được 1,5ty rồi, vậy khoản này có thuộc giao dịch liên kết không à? và khi quyết toán thì có phải nộp phụ lục kèm quyết toán thuế TNDN không a? Cảm ơn! Tổng cục Thuế trả lời:
Căn cứ theo Nghị định số 132/2020/NĐ-CP, thì trường hợp chủ tịch Công ty thực hiện điều hành, kiểm soát DN nếu DN vay mượn của Chủ tịch Công ty ít nhất 10% vốn góp của chủ sở hữu được xác định là có quan hệ liên kết và giao dịch vay mượn tiền giữa Công ty với Chủ tịch Công ty là giao dịch liên kết. Khi quyết toán thuế TNDN thực hiện kê khai thông tin giao dịch liên kết theo quy định của Nghị định số 132/2020/NĐ-CP."
Hoang mang quá anh Thức ơi!
Bạn nhớ cụm từ vay, không có mượn, đã mượn thì không có ai đề cập tới lãi suất hết bạn 11/3/21 Mình trích câu trả lời của Tổng cục Thuế đăng trên web trong buổi trực tuyến chiều nay thôi. Có vẻ quan điểm của thuế là mượn cũng là giao dịch liên kết (người hỏi nói rõ là mượn chứ không phải vay không lãi suất). Trước nay mình cũng nghĩ vay là vay, nghị định nói vay thì chỉ có vay bị, còn mượn không bị, nhưng chiều nay thấy câu trả lời này của TCT nên hơi hoang mang. 11/3/21 Mình trích câu trả lời của Tổng cục Thuế đăng trên web trong buổi trực tuyến chiều nay thôi. Có vẻ quan điểm của thuế là mượn cũng là giao dịch liên kết (người hỏi nói rõ là mượn chứ không phải vay không lãi suất). Trước nay mình cũng nghĩ vay là vay, nghị định nói vay thì chỉ có vay bị, còn mượn không bị, nhưng chiều nay thấy câu trả lời này của TCT nên hơi hoang mang.
Đâu phải Trích từ web ra là đúng đâu em, Anh khẳng định lại với em là mượn tiền của chủ DN không thuộc trường hợp giao dịch liên kết.
Tất nhiên là mình làm đúng bản chất của vấn đề, chứ không phải đang vay mà lại vẽ hồ sơ là mượn. 11/3/21 Mình nghĩ câu hỏi này ý của người hỏi là mượn, không có/không đề cập tới lãi suất, chứ không phải kiểu mượn với lãi suất bằng 0%. Tổng cục Thuế trả lời có cả chữ “mượn” trong đó nên chắc quan điểm của TCT là mượn cũng là giao dịch liên kết. 11/3/21 Mình nghĩ câu hỏi này ý của người hỏi là mượn, không có/không đề cập tới lãi suất, chứ không phải kiểu mượn với lãi suất bằng 0%. Tổng cục Thuế trả lời có cả chữ “mượn” trong đó nên chắc quan điểm của TCT là mượn cũng là giao dịch liên kết.
Vì trả lời kiểu mượn mà lại nói lãi suất nên sẽ có đáp án đó thôi em.
Bản chất của mượn nó khác vay, không đồng nhất nó thành 1 được. 11/3/21 Rõ ràng vay và mượn là 2 từ chỉ 2 hoạt động khác nhau, trước nay em cũng theo quan điểm như anh, mượn thì không phải, vì NĐ ghi rõ “...vay, cho vay ít nhất 10%...”, hoàn toàn không có từ dễ gây đa quan điểm như đoạn khác còn có từ “vay vốn dưới bất kỳ hình thức nào”. Cho nên hồi chiều thấy câu trả lời này em hơi hoang mang, chẳng lẽ lâu nay làm sai. 11/3/21 Rõ ràng vay và mượn là 2 từ chỉ 2 hoạt động khác nhau, trước nay em cũng theo quan điểm như anh, mượn thì không phải, vì NĐ ghi rõ “...vay, cho vay ít nhất 10%...”, hoàn toàn không có từ dễ gây đa quan điểm như đoạn khác còn có từ “vay vốn dưới bất kỳ hình thức nào”. Cho nên hồi chiều thấy câu trả lời này em hơi hoang mang, chẳng lẽ lâu nay làm sai.
Tổng cục trả lời chưa chuẩn đâu, còn nhiều tình tiết khóc cười nữa chứ không chỉ có Vay, mượn tiền của Giám Đốc đâu em 11/3/21
Page 2 Dạ, vậy theo quan điểm của anh, năm 2020 việc cty Mượn tiền của Giam đốc / chủ sở hữu vẫn không phải là GDLK phải không ah? em tham khảo nhiều ý kiến, cả những nơi tin cậy nhất vẫn đang có 2 hướng trái chiều, trong trường hợp mình nộp Báo cáo không kèm phụ lục, nếu sau này cơ quan thuế bắt bẻ về cái PL này thì mức phạt về việc nộp thiếu/ không nộp PL này có nặng k ah 12/3/21 Dạ, vậy theo quan điểm của anh, năm 2020 việc cty Mượn tiền của Giam đốc / chủ sở hữu vẫn không phải là GDLK phải không ah? em tham khảo nhiều ý kiến, cả những nơi tin cậy nhất vẫn đang có 2 hướng trái chiều, trong trường hợp mình nộp Báo cáo không kèm phụ lục, nếu sau này cơ quan thuế bắt bẻ về cái PL này thì mức phạt về việc nộp thiếu/ không nộp PL này có nặng k ah
Không phải theo ý kiến của anh mà theo nghị định số 123/2020/NĐ-Cp mượn tiền của chủ Giám Đốc không phải là giao dịch liên kết. 12/3/21 Nghị định 132/2020 Trái luật Thuế TNDN 12/3/21 Anh cho em hỏi trường hợp này được không ạ:
Năm 2019 công ty em cần phải thanh toán các khoản nợ nên giám đốc công ty em có cho mượn giấy tờ nhà để làm hồ sơ vay ngân hàng thanh toán các khoản nợ trong và ngoài nước. (khoản nợ này được trả cho ngân hàng năm 2020). Em đang phân vân là "công ty có vay ngân hàng được giám đốc cty đảm bảo khoản vay bằng tài sản của giám đốc công ty" ==> có thuộc giao dịch liên kết không? (em có cần phải nộp bổ sung BCTC năm 2019 không ạ"
"em tham khảo bài viết: https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/c...-nghiep-co-giao-dich-lien-ket-996112713-18517" nhưng cũng chưa nắm rõ lắm. Mong anh chị hướng dẫn giúpạ.
Em cảm ơn. 13/3/21 Cuối cùng mượn tiền là an toàn đúng ko ạ 14/3/21 Anh cho em hỏi trường hợp này được không ạ:
Năm 2019 công ty em cần phải thanh toán các khoản nợ nên giám đốc công ty em có cho mượn giấy tờ nhà để làm hồ sơ vay ngân hàng thanh toán các khoản nợ trong và ngoài nước. (khoản nợ này được trả cho ngân hàng năm 2020). Em đang phân vân là "công ty có vay ngân hàng được giám đốc cty đảm bảo khoản vay bằng tài sản của giám đốc công ty" ==> có thuộc giao dịch liên kết không? (em có cần phải nộp bổ sung BCTC năm 2019 không ạ"
"em tham khảo bài viết: https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/c...-nghiep-co-giao-dich-lien-ket-996112713-18517" nhưng cũng chưa nắm rõ lắm. Mong anh chị hướng dẫn giúpạ.
Em cảm ơn.
Mượn tài sản để thế chấp đảm bảo cho khoản vay thì không phải là giao dịch liên kết.
Vay ngân hàng ngắn hạn thì cũng không phải giao dịch liên kết vì NĐ đã ghi rõ vay từ 25% vốn CSH trở lên và chiếm trên 50% tổng nợ trung và dài hạn thì mới là giao dịch liên kết. 21/3/21 Mượn tài sản để thế chấp đảm bảo cho khoản vay thì không phải là giao dịch liên kết.
Vay ngân hàng ngắn hạn thì cũng không phải giao dịch liên kết vì NĐ đã ghi rõ vay từ 25% vốn CSH trở lên và chiếm trên 50% tổng nợ trung và dài hạn thì mới là giao dịch liên kết.
Nghị định số 132/2020 có nhiều điều lạ, rồi chuyên viên TCT trả lời kiểu hoang mang. 22/3/21 Vậy cho em hỏi: bên em làm vận tải: Vốn chủ sở hữu: 2.5 tỷ, vay ngân hàng mua xe 6.9 tỷ => đó có phải là giao dịch liên kết? Nó có phải thuộc trường hợp "vay từ 25% vốn CSH trở lên và chiếm trên 50% tổng nợ trung và dài hạn thì mới là giao dịch liên kết. " 23/3/21 Vậy cho em hỏi: bên em làm vận tải: Vốn chủ sở hữu: 2.5 tỷ, vay ngân hàng mua xe 6.9 tỷ => đó có phải là giao dịch liên kết? Nó có phải thuộc trường hợp "vay từ 25% vốn CSH trở lên và chiếm trên 50% tổng nợ trung và dài hạn thì mới là giao dịch liên kết. "
Nếu chiếu theo điều đó thì bạn dính, nhưng mà để theo dõi thêm Mr Thức nói sao vào ngày mai 23/3/21 hôm qua em có đọc bài trên báo đầu tư "Quyết toán thuế với doanh nghiệp có giao dịch liên kết ra sao" có đoạn
" Mượn tiền của chủ / giám đốc doanh nghiệp cũng là giao dịch liên kết
.....................................
Về nội dung này, theo Tổng cục Thuế, trường hợp giám đốc điều hành, kiểm soát doanh nghiệp có ít nhất 10% vốn góp chủ sở hữu vào doanh nghiệp thì quan hệ vay mượn được coi là giao dịch liên kết và kể từ kỳ tính thuế năm 2020 (đang thực hiện quyết toán) phải thực hiện theo các quy định tại Nghị định 132/2020/NĐ-CP quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết. Còn giao dịch thuê, mượn nhà của giám đốc làm văn phòng không phải là giao dịch liên kết.
“Kể cả trường hợp doanh nghiệp mượn tiền không lãi suất của chủ tịch, giám đốc công ty, đã trả gần hết mà chủ tịch, giám đốc sở hữu ít nhất 10% vốn chủ sở hữu cũng được coi là có quan hệ liên kết nên khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), doanh nghiệp phải thực hiện kê khai thông tin giao dịch liên kết theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP”, ông Nguyễn Văn Phụng, Vụ trưởng Vụ Quản lý thuế doanh nghiệp lớn, Tổng cục Thuế cho biết."
bây giờ em hoang mang quá. 23/3/21 hôm qua em có đọc bài trên báo đầu tư "Quyết toán thuế với doanh nghiệp có giao dịch liên kết ra sao" có đoạn
" Mượn tiền của chủ / giám đốc doanh nghiệp cũng là giao dịch liên kết
.....................................
Về nội dung này, theo Tổng cục Thuế, trường hợp giám đốc điều hành, kiểm soát doanh nghiệp có ít nhất 10% vốn góp chủ sở hữu vào doanh nghiệp thì quan hệ vay mượn được coi là giao dịch liên kết và kể từ kỳ tính thuế năm 2020 (đang thực hiện quyết toán) phải thực hiện theo các quy định tại Nghị định 132/2020/NĐ-CP quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết. Còn giao dịch thuê, mượn nhà của giám đốc làm văn phòng không phải là giao dịch liên kết.
“Kể cả trường hợp doanh nghiệp mượn tiền không lãi suất của chủ tịch, giám đốc công ty, đã trả gần hết mà chủ tịch, giám đốc sở hữu ít nhất 10% vốn chủ sở hữu cũng được coi là có quan hệ liên kết nên khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), doanh nghiệp phải thực hiện kê khai thông tin giao dịch liên kết theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP”, ông Nguyễn Văn Phụng, Vụ trưởng Vụ Quản lý thuế doanh nghiệp lớn, Tổng cục Thuế cho biết."
bây giờ em hoang mang quá.
Chưa đúng tinh thần của nghị định số 132/2020/NĐ-CP em nhé 23/3/21 các bác ơi cho em hỏi thêm về công ty vay ngân hàng để mua oto phục vụ vào SXKD.
Vốn chủ sở hữu là 1.9 tỷ đồng, vay ngân hàng 759 triệu vậy có bị tính là giao dịch liên kết không ạ?
có bị không chế chi phí lãi vay được trừ không ạ? 23/3/21 các bác ơi cho em hỏi thêm về công ty vay ngân hàng để mua oto phục vụ vào SXKD.
Vốn chủ sở hữu là 1.9 tỷ đồng, vay ngân hàng 759 triệu vậy có bị tính là giao dịch liên kết không ạ?
có bị không chế chi phí lãi vay được trừ không ạ?
Không có bị tính em nhé, vui vẻ hoàn thành nhiệm vụ bctc 2020 nhé 23/3/21 Cho em hỏi là trong các năm trc bên e có vay của Giám đốc, em rể giám đốc, bố đẻ giám đốc tiền để kinh doanh có trả lãi suất( thực tế thì có trả ls thật nhưng chỉ là thấp hơn so với hạch toán chút thôi) và bên em có đóng thuế đầy đủ phần lãi suất đc nhận đó cho các cá nhân mà bên em vay. Năm 2018 đã quyết toán và vẫn đc chấp nhận Năm nay vẫn chưa trả hết và vẫn vay thêm thì cho em hỏi nó thuộc giao dịch liên kết pk ạ? 23/3/21
| 
