Cách hạch toán lương trên phần mềm misa năm 2024

7. Nhấn Tiện ích/Sinh phiếu thu rút dự toán nhập quỹ hoặc Sinh chứng từ chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi. Ví dụ bạn chọn Sinh chứng từ chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi.

8. Phần mềm sinh Phiếu chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi.

9. Tích chọn Tự động sinh chứng từ Chi tiền gửi trả lương để phần mềm tự động sinh chứng từ Chi tiền gửi trả lương.

Hàng tháng, căn cứ vào Bảng lương đã được duyệt, bộ phận nhân sự sẽ gửi yêu cầu chuyển khoản trả lương tới bộ phận kế toán. Khi đó sẽ phát sinh các hoạt động:

Kế toán thanh toán lập Séc hoặc Ủy nhiệm chi, sau đó chuyển cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt.
Nhân sự tiền lương mang Ủy nhiệm chi và danh sách tiền lương cần chuyển của nhân viên ra ngân hàng để đề nghị chuyển khoản.
Ngân hàng căn cứ vào Ủy nhiệm chi sẽ chuyển tiền vào tài khoản của từng nhân viên, đồng thời lập giấy báo Nợ.
Căn cứ vào giấy báo Nợ của ngân hàng, kế toán thanh toán sẽ hạch toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.

1. Cách định khoản hạch toán trả lương bằng tiền gửi ngân hàng:

Nợ TK 334 - Phải trả người lao động (3341, 3348)

Có TK 112 - Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

2. Các bước hạch toán ghi sổ nghiệp vụ trả lương bằng tiền gửi ngân hàng trên phần mềm Misa

2.1. Trường hợp 1: Doanh nghiệp không thực hiện tính lương trực tiếp trên phần mềm Misa mà thực hiện riêng, độc lập trên file Excel:

Thì khi ghi sổ nghiệp vụ trả lương bằng tiền mặt sẽ thực hiện tại: phân hệ "Ngân hàng/ Chi tiền".

2.2. Trường hợp 2: Doanh nghiệp có thực hiện tính lương trên phân hệ tiền lương trên phần mềm Misa:

Thì thực hiện lần lượt các bước như sau:

- Sau khi Lập bảng tính lương, vào phân hệ "Ngân hàng" => chọn tab "Thu, chi tiền".

- Ấn "Thêm\Trả lương".

- Nhập Ngày trả lương.

- Tích chọn xong những nhân viên được trả lương, các bạn ấn "Trả lương" => Phần mềm tự động sinh ra chứng từ Ủy nhiệm chi trả lương nhân viên.

- Kiểm tra chứng từ chi tiền gửi và chọn tài khoản ngân hàng chi tiền.

- Các bạn ấn "Cất".

- Chọn chức năng "In" trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in.

CHÚ Ý: Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ trả lương thông qua chuyển khoản ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào "Sổ tiền gửi ngân hàng".

Bước 2: Khi thanh toán tiền lương cho người lao động, căn cứ vào hình thức thanh toán, Hạch toán trong Phiếu chi hoặc Ủy nhiệm chi:

Nợ TK 334/ Có TK 111, 112

Trường hợp 2: Lập bảng lương trên phần mềm

Bước 1: Thêm 1 cột Lương tháng 13 trên bảng lương

Căn cứ vào chi phí bạn hạch toán tháng nào thì trên bảng lương tháng đó thực hiện thêm cột như link hướng dẫn tại đây

Thiết lập hạch toán chi phí lương cho cột đã thêm theo hướng dẫn tại đây

Bước 2: Tại cột lương tháng 13 trên bảng, thực hiện nhập số tiền lương tháng 13 của từng nhân viên

Bước 3: Sau khi bảng lương hoàn thiện, nhấn Cất để sinh chứng từ hạch toán chi phí lương hoặc thực hiện hạch toán theo hướng dẫn tại đây

1. Nội dung

Cho phép người dùng hạch toán chi phí lương nhân viên căn cứ theo bảng lương đã lập

2. Định khoản

Nợ TK 622 Chi phí nhân công trực tiếp

Nợ TK 623 Chi phí sử dụng máy thi công (6231)

Nợ TK 627 Chi phí sản xuất chung (6271)

Nợ TK 641 Chi phí bán hàng (6411)

Nợ TK 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp (6421) Nợ TK6421, 6422 Chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp (Thông tư 133)

Có TK 334 Phải trả người lao động (3341, 3348)

Có TK 338 Phải trả, phải nộp khác (3382, 3383, 3384, 3385 (TT133), 3386 (TT200))

3. Hướng dẫn

Nghiệp vụ “Hạch toán chi phí lương” được thực hiện trên phần mềm như sau:

Vào phân hệ Tiền lương, tab Quy trình, chọn chức năng Hạch toán chi lương (Hoặc vào phân hệ Tiền lương\tab Hạch toán chi phí, chọn chức năng Thêm hạch toán chi phí)